Индивидуальный предприниматель: учет, налоги, отчетность, правовые аспекты

План занятий:

• "Индивидуальный предприниматель как субъект налогообложения"

• "Общие вопросы налогообложения"
  • Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
  • Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Общие условия установления налогов и сборов. Объекты налогообложения.
  • Общие вопросы исчисления налоговой базы Налоговая декларация . Внесение изменений в налоговую декларацию.
  • Камеральная и выездная налоговые проверки.
  • Налоговые санкции.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
  • Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и взыскания штрафов.
• "НДФЛ"
  • Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.
  • Порядок определения и учета доходов от реализации и внереализационных доходов.
  • Расходы, учитываемые при налогообложении. Особенности учета отдельных видов расходов.
  • Ведение Книги учета доходов т и расходов индивидуальными предпринимателями.
  • Порядок уплаты налога и представления налоговой декларации по НДФЛ.
• "НДФЛ и страховые взносы"
  
  • • Налогообложение наемных работников.
    • Определение налогового статуса физических лиц.
    • Источники получения дохода. Определение налоговой базы по отдельным видам доходов.
    • Особенности применения налоговых вычетов. Уменьшение налогооблагаемого дохода на налоговые вычеты.
    • Возложение обязанности по исчислению и уплате налога на лицо, производящего выплату дохода (налогового агента).

    Страховы взносы
    (в Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования)

    • Индивидуальные предприниматели как плательщики страховых взносов.
    • Регистрация индивидуальных предпринимателей в качестве страхователей.
    • Страхование индивидуальных предпринимателей.
    • Исчисление и уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателей, производящих выплаты и вознаграждения физическим лицам./li>
• "Налог на добавленную стоимость"
  • Понятие добавленной стоимости и как оно используется в налогообложении.
  • Условия освобождения от уплаты НДС.
  • Определение места реализации товаров, (работ, услуг).
  • Особенности определения налоговой базы при осуществлении отдельных хозяйственных операций.
  • Уменьшение суммы исчисленного налога на налоговые вычеты.
  • Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности.
• "Земельный и транспортный налоги"
  
  • • Земельный участок как объект налогообложения.
    • Особенности определения кадастровой стоимости земельного участка.
    • Возникновение обязанностей налогоплательщика по уплате налога при приобретении недвижимости.
    • Особенности расчета суммы налога при осуществлении жилищного строительства.

  • Транспортный налог

  • • Транспортные средства как объект налогообложения.
    • Особенности определения налоговой базы по транспортному налогу.
    • Исчисление суммы налога в зависимости от периода владения транспортным средством.
    • Льготы по налогу.

• "УСН (Упрощенная система налогообложения) и ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)"
  • Право индивидуального предпринимателя на применение УСН.
  • Особенности перехода с общего режима налогообложения на УСН. Обязательные платежи при применении УСН.
  • Выбор объекта налогообложения.
  • Порядок исчисления и уплаты единого налога.
  • Налоговый учет и порядок представления отчетности.
• "Система налогообложения в виде ЕНВД"
  • Условия применения ЕНВД.
  • Определение вмененного дохода по видам деятельности.
  • Постановка на налоговый учет субъектов ЕНВД.
  • Особенности исчисления ЕНВД по видам деятельности.

• "Бизнес-план (практическое занятие)"

• "Правовые аспекты предпринимательской деятельности"

• "Практика составления хозяйственных договоров"

• "Трудовые отношения между предпринимателем и наемными работниками"